Jaaropgaaf – jak rozliczyć holenderski formularz podatkowy?

Jaaropgaaf to kluczowy dokument podatkowy, który każdy pracownik w Holandii otrzymuje od swojego pracodawcy po zakończeniu roku podatkowego. Jest to odpowiednik polskiej karty podatkowej PIT 11. Podobnie jak polski dokument zawiera najistotniejsze informacje o dochodzie uzyskanym w danym roku, zapłaconym podatku dochodowym oraz składkach na ubezpieczenie społeczne czy ubezpieczenie zdrowotne.

Otrzymanie tego dokumentu jest niezbędne, aby rozliczyć prawidłowo podatek dochodowy od wynagrodzenia uzyskanego na terenie Holandii. W artykule omówimy krok po kroku, jak rozliczyć Jaaropgaaf, jakie dane zawiera ten dokument oraz jak złożyć deklarację podatkową w holenderskim urzędzie skarbowym.

Co to jest Jaaropgaaf?

Jaaropgaaf to dokument, który każdy pracodawca w Holandii ma obowiązek dostarczyć swoim pracownikom. Zawiera on szczegółowe informacje dotyczące dochodu a także wysokości odprowadzonych podatków oraz składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.

Odpowiednik polskiego PIT 11 jest kluczowy nie tylko do rozliczenia podatku w Holandii, ale także w przypadku konieczności rozliczenia się z dochodu w Polsce, jeśli obowiązuje Cię rozliczenie podatkowe z polskim urzędem skarbowym. Jaaropgave jest podstawowym dokumentem, na podstawie którego można ubiegać się o ewentualny zwrot podatku z Holandii.

Holenderska karta podatkowa powinna Ci zostać także wydana jeżeli pobierałeś świadczenia z Holandii, takie jak chorobowe czy bezrobotne. Dokument zawierać będzie podsumowany dochód uzyskany w trakcie pobierania świadczenia.

Kalkulacja zwrotu podatku

Na podstawie danych z Jaaropgaaf można również obliczyć, czy przysługuje Ci zwrot podatku. W Internecie znaleźć można wiele kalkulatorów zwrotu podatku z Holandii, jednak sprawdzone i w pełni darmowe narzędzie oferuje na swojej stronie firma TimeTax.

Kluczowe informacje zawarte w Jaaropgaaf

Jaaropgaaf składa się z kilku kluczowych sekcji, które zawierają wszystkie istotne informacje potrzebne do prawidłowego rozliczenia podatkowego. Poniżej przedstawmy najważniejsze dane.

Polskie tłumaczenie Jarografu

Na holenderskiej karcie podatkowej znajdziesz oczywiście dane pracownika i pracodawcy. Możesz jednak dostrzec także poniższe informacje.

Pod pozycją loon lub loon voor loonbelasting znajdziesz podsumowany dochód brutto uzyskany u danego pracodawcy. Inne nazwy tej pozycji to fiscaal loon lub premie volksverzekeringen.

Jako ingehouden loonbelasting (albo ingehouden looheffing, a także loonheffing) opisano sumę podatków jakie trafiły do holenderskiego urzędu. Suma tych pozycji ze wszystkich kart podatkowych z danego roku będzie najwyższą możliwą do uzyskania kwotą zwrotu za wykalkulowanie podatku z Holandii.

Ulga pracownika opisana jest jako arbeidskorting, lub verrekende arbeidskorting.

Ubezpieczenie zdrowotne odprowadzone do urzędu to ingehouden bijdrage zorgverzekeringswet albo premie ziekenfonds. Kwotę premie ziekenfonds można odliczyć tylko w wyjątkowych przypadkach. Aby było to możliwe Twoje roczne dochody muszą zawierać się w najwyższym progu podatkowym

Ubezpieczenie zdrowotne jest wyliczane na podstawie określonej kwoty. Loon zorgverzekeringswet to maksymalna podstawa do wyliczania składki zdrowotnej Holandii.

Wieloletni pracownicy mogą otrzymać ulgę za wysługę lat (za staż pracy). Znajdą ją pod pozycją levensloopverlofkorting.

Ulga zmniejszająca podatek zapłacony od wynagrodzenia to loonheffingskorting. Ulga ta jest stosowana w rozliczeniu pod różnymi postaciami. Najczęściej można ją uwzględnić jako: ulga pracownicza, specjalna ulga dla młodzieży niepełnosprawnej, powszechna ulga podatkowa czy pod postacią ulgi dla pracowników starszych.

W celu uzyskania zwrotu podatku dopilnuj, aby Twój pracodawca wydał Jaaropgaaf w terminie. Warto również pamiętać, że na podstawie Jaaropgaaf można obliczyć przychód brutto czy wysokość składek na ubezpieczenie zdrowotne sprawdzając poprawność danych.

Dokumenty pozwalające rozliczyć podatek dochodowy w Holandii

Aby odzyskać część nadpłaconego podatku z Holandii zgromadź wymagane dokumenty. Zdobądź roczne zestawienie dochodów Jaaropgave od swojego pracodawcy. Możesz wspomóc się także ostatnim odcinkiem wypłaty lub najlepiej wszystkimi, które pootwierają otrzymanie wynagrodzenia.

Nie jednokrotnie możesz rozliczyć również koszty uzyskania przychodu. Mogą one zwiększyc wysokość zwrotu podatku. Pamiętaj jednak aby dokładnie zgromadzić dokumenty i potrzebne informacje, opisujące na co koszty zostały przeznaczone. Jednym z dokumentów do zdobycia jest również zaświadczenie o dochodach na formularzu UE/WE.

Wniosek o EWR w polskim urzędzie skarbowym

Aby uzyskać zaświadczenie o dochodach potwierdzające uzyskanie holenderskiej ulgi podatkowej należy rozliczyć w Polsce podatek. Rozliczając holenderską kartę podatkową w Polsce na druku PIT-36 z załącznikiem ZG poinformujesz skarbówkę że uzyskiwałeś dochody zagranicą. Dzięki temu, w odpowiednim urzędzie podatkowym urzędnik będzie w stanie wypełnić i opieczętować niezbędne dokumenty - zaświadczenie o dochodach UE/WE.

Pamiętaj, że jeżeli jesteś polskim rezydentem podatkowym i uzyskałeś jakiekolwiek dochody nie tylko w Holandii, ale także w Polsce, zawsze masz obowiązek rozliczenia się w Polsce z podatku na zasadach unikania podwójnego opodatkowania.

Jak złożyć zeznanie podatkowe na podstawie Jaaropgaaf?

Złożenie rocznego zeznania na podstawie holenderskiej karty podatkowej wymaga kilku kluczowych kroków. Po pierwsze, niezbędne jest posiadanie pełnej dokumentacji, w tym rocznego zestawienia dochodów oraz innych zaświadczeń, które mogą być przydatne w celu wnioskowania o zwrot podatku z Holandii.

Złożenie deklaracji podatkowej w Holandii odbywa się za pomocą odpowiednich formularzy na podstawie ustawy o unikaniu podwójnego opodatkowania podpisanej pomiędzy rządami Polski i Holandii. Podatnik może o druki zawnioskować, dzięki czemu potrzebne dokumenty do rozliczenia dotrą korespondencyjnie na wskazany adres. Aby uzyskać zwrot podatku, formularz zgłoszeniowy należy dokładnie przeanalizować, przenieść na niego dane, które zawiera Jaaropgaaf a następnie obliczyć dotyczący nas podatek dochodowy.

Istnieje także możliwość złożenia deklaracji za pośrednictwem systemu online dostępnego na stronie holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst). Proces ten można przeprowadzić samodzielnie, jednak osoby niepewne swoich umiejętności mogą skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.

Korzystniejsze rozliczenie podatku dzięki ulgom podatkowym

W Holandii istnieje wiele ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć wysokość podatku do zapłaty. Jedną z najważniejszych ulg jest ulga pracownicza, która jest automatycznie naliczana na podstawie stażu pracy i uzyskanego dochodu. Kolejną ulgą jest powszechna ulga podatkowa, z której mogą skorzystać wszyscy pracownicy zatrudnieni na terenie Holandii.

Zwrot podatku z Holandii - terminy

Należy pamiętać, aby rozliczyć Jarograf w określonych terminach ustalonych przez holenderski urząd skarbowy. Niedotrzymanie terminu może skutkować karami oraz dodatkowymi opłatami. Karta podatkowa wraz z Twoim rozliczeniem za zakończony rok podatkowy powinna dotrzeć do urzędu do 1 maja, niezależnie czy jesteś osobą zameldowaną w Holandii czy nie.

Podsumowanie

Aby rozliczenie podatku z Holandii przebiegło pomyślnie a nadpłacony podatek był odzyskany w maksymalnej wysokości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w procesie prawidłowego rozliczenia podatkowego. Specjaliści z TimeTax zadbają o skrupulatne sprawdzenie wszystkich danych co pozwoli uniknąć problemów z holenderskim urzędem skarbowym. Jeśli masz wątpliwości dotyczące rozliczenia podatku - powierz swoje zeznanie doświadczonej firmie.

Artykuł sponsorowany